綿陽市人民政府辦公室

關于印發《綿陽市市屬國有企業投資監督管理辦法》的通知

綿府辦發〔2016〕11號

各縣市區人民政府，科技城管委會，各園區管委會，科學城辦事處，市級各部門：

《綿陽市市屬國有企業投資監督管理辦法》已經市委、市政府同意，現予印發，請認真遵照執行。

綿陽市人民政府辦公室
2016年2月2日

綿陽市市屬國有企業投資監督管理辦法

第一章　總則

第一條　根據《公司法》《企業國有資產法》《企業國有資產監督管理暫行條例》等有關法律法規，為貫徹落實市委、市政府《關于進一步深化我市國資國企改革的意見》精神，依法履行國有資產出資人職責，規范我市國有企業投資行為，提高國有企業投資決策科學性，有效防范投資風險，結合我市國有企業實際，制定本辦法。

第二條　本辦法適用于綿陽市國有資產監督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責的企業及其下屬的全資、控股及有實際控制權的企業（以下簡稱企業）。

第三條　本辦法所稱的企業投資行為主要包括：

（一）資產投資：基本建設、技術改造等固定資產及無形資產投資等；

（二）股權投資：投資設立全資（控股、參股）企業、收購兼并、合資合作、對所出資企業追加資本金等；

（三）金融產品投資：證券投資、期貨投資、保險產品投資、金融衍生品投資、委托理財等；

（四）其他投資。

第四條　市國資委對企業投資實施分級、分類監督管理。

第五條　企業投資應當符合下列原則：

（一）遵守法律、法規，符合國家、省、市的有關產業政策及我市國有經濟布局和結構調整的總體要求；

（二）符合企業發展戰略規劃和公司章程，突出主業，有利于提升企業核心競爭力，嚴格控制金融產品的投資；

（三）投資規模應當與企業資產經營規模、資產負債水平、實際融資能力相適應；

（四）嚴格執行投資管理制度和履行投資決策程序，充分進行科學論證，項目預期投資收益應不低于國內同行業同期平均水平。

第二章　投資監管職責

第六條　市國資委對市屬國有企業的投資行為進行監督管理；市屬國有企業對其出資企業的投資行為進行監督管理。

第七條　市國資委對市屬國有企業的投資行為履行出資人職責，主要包括：

（一）組織研究我市國有資本布局和結構調整；

（二）審核市屬國有企業發展戰略規劃和年度投資計劃；

（三）對市屬國有企業投資項目實行報告或確認管理，其中重大投資項目需請示市政府；

（四）對市屬國有企業投資情況進行統計分析，對市屬國有企業投資項目實施后評價、審計等動態監督；

（五）督促市屬國有企業建立健全投資管理制度和完善投資決策程序；

（六）對市屬國有企業投資決策失誤依照相關規定進行追責。

第八條　市屬國有企業對其出資企業的投資行為履行出資人職責，主要包括：

（一）審核其出資企業發展戰略規劃和年度投資計劃；

（二）對其出資企業投資項目實行報告或確認管理，其中重大投資項目（含需確認管理的項目）需逐級向上一級出資人請示；

（三）對其出資企業投資情況進行統計分析，對其出資企業投資項目實施后評價、審計等動態監督；

（四）督促其出資企業建立健全投資管理制度和完善投資決策程序；

（五）對其出資企業投資決策失誤依照相關規定進行追責。

第九條　企業是投資活動的主體，應履行以下職責：

（一）制定并執行投資決策程序和管理制度，建立健全相應的管理機構；

（二）負責發展戰略規劃和年度投資計劃的編制和執行；

（三）負責投資項目的可行性研究和必要的專家論證；

（四）負責權限范圍之內的投資決策，加強投資管理，承擔投資風險；

（五）對所出資企業依法履行投資監管職責；

（六）其他法定職責。

第十條　我市國有企業監事會按有關規定對企業投資行為履行監督職責，對企業執行本辦法的情況進行監督檢查，并向市國資委報告企業投資的有關情況。

第三章　投資計劃管理

第十一條　企業應當依據其發展戰略規劃編制年度投資計劃，企業的主要投資活動應當納入年度投資計劃。年度投資計劃主要包括以下內容：

（一）年度重點投資業務領域，主業與非主業投資規模；

（二）年度總投資額、資金來源與構成；

（三）每一單項投資項目基本情況（包括項目內容、投資額、資金構成、投資預期收益、實施年限、年度計劃完成投資和實施進度等）。

企業年度投資計劃中的投資項目應包括企業及下屬合并會計報表范圍內企業的投資項目。

第十二條　企業應按下列要求報送年度投資計劃：

（一）企業應在每年2月底前將董事會（未建立董事會的為總經理辦公會）審議通過的年度投資計劃報送市國資委，同時抄送企業監事會。

（二）10個工作日內，市國資委審查市屬國有企業報送的年度投資計劃，除需要進行特別提示外，一般不再回復。

第十三條　市國資委建立企業投資統計分析制度，企業應按照要求定期報送投資計劃完成情況及分析報告。

（一）企業應于每季度終了后5個工作日內向市國資委報送投資計劃完成情況及分析報告。

（二）投資計劃完成情況應包括企業總體投資完成情況、完成投資計劃比重、工程的形象進度等。

第十四條　企業應嚴格執行年度投資計劃。年度投資計劃執行情況（主要指投資額）偏離幅度超過±20%的，董事會（未建立董事會的為總經理辦公會）應向市國資委和其他相關職能部門書面說明原因。

第四章　投資項目管理

第十五條　市國資委對企業投資項目按企業商業類、公益類分類實行報告管理和確認管理制度，其中重大投資項目需請示市政府后確認。

第十六條　屬于報告管理的投資項目，市國資委自收到報告材料后5個工作日內未提出異議的，即視為無異議，不予回復。

屬于確認管理的投資項目，市國資委自收到確認材料后5個工作日內，做出書面回復。

對請示市政府的重大投資項目，市國資委在收到市政府意見后2個工作日內做出書面回復。

第十七條　重大投資項目是指符合以下條件之一的項目：

（一）市內投資項目：

1．商業類中的競爭性企業中的特大型、大型企業的單項產業投資額超過10億元（含）或超過企業凈資產（合并會計報表）30％（含）的投資項目；其他商業類中的競爭性企業單項產業投資額超過1億元（含）或超過企業凈資產（合并會計報表）20％（含）的投資項目；

2．商業類中的功能性企業、公益類企業的政府性投資項目，以及單項產業投資額超過3000萬元（含）或超過企業凈資產（合并會計報表）10％（含）的投資項目。

（二）市外投資項目：

1．商業類中的競爭性企業單項產業投資超過5000萬元或超過企業凈資產（合并會計報表）10％（含）的投資項目；

2．商業類中的功能性企業、公益類企業的市外（境外）投資項目。

（三）商業類中的競爭性企業境外單項投資額超過1000萬美元的投資項目。

第十八條　除需請示市政府同意的重大投資項目外，市國資委原則上不對企業在市內主業投資、保本性金融投資進行報告或確認管理。

第十九條　商業類中的功能性企業、公益類企業的報告和確認管理制度。

（一）符合以下條件之一，實行報告管理：

1．市內單項投資額在1000萬元以上的非主業投資且不屬于需要確認的項目；

2．市政府直接批復的項目。

（二）符合以下條件之一，實行確認管理：

1．市內單項投資額占企業（一級）凈資產（合并會計報表）的10%以上或者在2000萬元以上的非主業投資項目;

2．企業（投資主體）資產負債率（合并會計報表）超過70%仍繼續投資的項目;

3．重大投資項目；

4．根據國家有關規定或市政府要求市國資委需要履行確認手續的其他投資項目。

第二十條　商業類中的競爭性企業的報告和確認管理。

（一）符合以下條件之一，實行報告管理：

1．市外單項投資額在2000萬元以上且不需要確認的項目；

2．市政府直接批復的項目。

（二）符合以下條件之一，實行確認管理：

1．重大投資項目；

2．市外單項投資額占企業（一級）凈資產（合并會計報表）的10%以上或者在3000萬元以上投資項目；

3．境外投資項目；

4．企業（投資主體）資產負債率（合并會計報表）超過75%仍繼續投資的項目；

5．根據國家有關規定或市政府要求市國資委需要履行確認手續的其他投資項目。

第二十一條　屬于報告管理的投資項目，企業應在董事會（未建立董事會的為總經理辦公會）會議召開后5個工作日內向市國資委報送以下材料：

（一）項目報告文件（包括投資必要性、項目情況、投資主體概況及項目實施周期、投資估算、效益分析、投資風險、中介機構報告等）；

（二）企業履行決策程序情況及有關文件；

（三）投資主體企業經審計的最近一年財務報告和最近一期財務報表。

第二十二條　屬于確認管理的投資項目，企業應在董事會（未建立董事會的為總經理辦公會）會議召開后10個工作日內向市國資委報送以下材料：

（一）項目確認請示文件（包括投資必要性、項目情況、投資主體概況及項目實施周期、投資估算、效益分析、投資風險、中介機構報告等）；

（二）項目可行性研究報告或有關專家咨詢論證意見（股權投資為投資分析報告或投資項目建議書）；

（三）企業履行決策程序情況及有關文件；

（四）投資項目的法律意見書；

（五）合資、合作方有關情況說明、工商登記資料和資信證明；

（六）投資主體企業經審計的最近一年財務報告和最近一期財務報表；

（七）資金來源說明；

（八）已簽訂的合作意向書等相關契約文件；

（九）市國資委要求提供的其他材料。

第二十三條　需要確認的企業投資項目在未向市國資委報告或未獲書面確認前，企業除開展可行性研究論證等前期工作外，不得組織實施或者進行實際投資，也不得簽署具有法律約束力的投資協議、文件。

第二十四條　報告、確認后的投資項目，一年內未實施或開工建設的，企業應當向市國資委申請延期或注銷。未申請延期和注銷的，原確認文件自行作廢。

第二十五條　對已報告、確認和市政府直接批復的投資項目，企業在實施過程中出現下列情況的，企業應當在發生或發現之日起10個工作日內書面報告市國資委，并同時抄送企業監事會。市國資委可根據具體情況出具確認意見或要求企業重新辦理相關手續。

（一）單項投資額變化超過50%或資金來源及構成發生重大調整的；

（二）投資股權結構發生重大變化，導致企業控制權轉移的；

（三）投資合作方嚴重違約，損害出資人權益的；

（四）實施過程中發生重大訴訟、仲裁事項或被行政處罰的；

（五）市國資委和企業認為需報告的其他重大事項。

第二十六條　國有參股企業進行投資，其出資單位派出的股東代表、董事等人員，應當參照本辦法規定的要求，提請企業規范進行可行性研究和論證，向市國資委報告項目的有關情況，按照市國資委的指示發表意見、行使表決權。

第五章　投資的監督與管理

第二十七條　市國資委要加強對企業投資項目的指導和服務，對報告、確認管理的投資項目實施情況進行監督檢查，對已完成的投資項目，根據需要組織項目審計或后評價，不斷提高投資管理水平。

第二十八條　企業投資必須經過可行性研究，需確認的項目必須經過穩定風險評估，重大投資項目企業要組織專家論證或咨詢機構評估，并應按照要求出具律師機構的法律意見書。企業的投資決策機構應按照議事規則履行決策程序，形成規范的會議記錄并作出決議。

第二十九條　企業經營層應按照投資決策機構作出的投資決定和確定的投資方案，具體負責項目的組織實施，確定項目負責人，落實項目責任制。項目完工后應及時進行竣工決算、審計等后續工作，并按照會計制度進行規范的財務處理。

第三十條　企業基本建設、技術改造投資項目中的工程設計、施工、監理、設備購置、材料采購等，應當按規定進行招投標或比價采購，禁止暗箱操作、以權謀私，有效控制投資成本。

第三十一條　企業應及時掌握投資進度及資金使用情況，基本建設、技術改造等項目完成后應及時辦理竣工決算手續，并按規定進行審計。列入審計部門年度審計計劃的投資項目由審計部門審計；未列入審計部門年度審計計劃的單項投資額達5000萬元（含）或凈資產20%（含）的投資項目由市國資委委托中介機構進行審計，審計費用由企業承擔；其他投資項目由企業委托中介機構進行審計，審計費用由企業承擔。

第三十二條　企業在投資項目竣工投產后，應組織開展投資決策后評價工作。市國資委根據需要，對企業已完成的投資項目，開展項目后評價。

第三十三條　企業要按規定加強投資項目涉及的資產評估管理。企業需要報告、確認的投資項目中涉及的資產評估程序和結果應報送市國資委備案或核準。

第三十四條　企業投資應按規定取得出資證明或股權證明，辦理國有產權登記手續。進行長期債權投資及短期投資購買的股票、債券、基金等，要按規定取得相應的權屬證明，明確登記、保管責任，規范受讓的條件及程序。

第六章　責任追究

第三十五條　企業違反本辦法和其投資決策程序規定有下列情況之一的，依照《國有企業領導人員廉潔從業若干規定》（中辦發〔2009〕26號）等相關規定，視情節輕重，按照管理權限分別給予相關責任人警示談話、調離崗位、降職、免職處理；造成經濟損失的，有關責任人要同時承擔相應的經濟責任；應當追究黨紀政紀責任的，依照有關規定給予相應的處分。

（一）企業未按規定進行請示報告或報告情況虛假的；

（二）未造成國有資產損失但造成嚴重不良影響的；

（三）造成國有資產流失或其他嚴重問題的；

（四）違反廉潔自律和招投標相關規定的。

第三十六條　企業高級管理人員或國有出資人代表違反本辦法規定，未構成犯罪的，相關責任人承擔行政責任或民事責任；涉嫌犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

第三十七條　企業投資項目后評價的主要經濟指標低于項目可研報告或項目建議書預期目標的，企業應向市國資委書面報告原因；主要經濟指標低于項目可研報告或項目建議書預期目標20%以上的，無特別理由的，市國資委應追究項目責任人及企業主要負責人經濟責任。企業單個投資項目投資額變化超過50%且未經市國資委確認的項目，企業須進行自查，并提出整改措施；企業未在規定的時間內完工、竣工決算、審計和財務規范處理的，市國資委依據相關規定進行追責。

第三十八條　企業應對所有上報材料內容的真實性負責。企業以拆分項目、提供虛假材料等不正當手段取得確認文件的，市國資委將撤銷對該項目的確認，并追究有關人員的責任。

第三十九條　市國資委工作人員違反規定失密泄密、因失密泄密造成企業或國家經濟損失的、對國有出資人代表報告事項拖延不辦的、違法干預企業生產經營活動造成國有資產損失或其他嚴重后果的，對當事人依紀依法給予相應處理；涉嫌犯罪的，依法追究刑事責任；造成經濟損失的，應當向其追償。

第七章　附則

第四十條　企業執行本辦法的情況、市國資委對企業投資檢查和后評價結果與企業負責人經營業績考核掛鉤，作為企業負責人經營業績考核保障指標的重要內容。

第四十一條　企業在本辦法實施過程中與相關行業監督管理部門對該行業對外投資管理辦法相沖突的，按該行業管理部門的相關管理規定進行處理。

第四十二條　國有資本投資、運營公司的投資管理權限可由市政府進行特別授權。

第四十三條　投資項目經市國資委審核后，應按有關程序報市級相關項目管理部門辦理手續。

第四十四條　所出資企業有實際控制權的其他企業是指所出資企業未直接出資或直接出資未達到控股比例，但通過投資關系、協議或者其他安排，能夠實際支配其行為的企業。

第四十五條　本辦法所稱的主業，是指由市政府或市國資委確認公布的主要經營業務；非主業是指主業以外的其他經營業務。

第四十六條　合并會計報表，是指用以綜合反映以產權紐帶關系而構成的企業集團某一期間或地點整體財務狀況、經營成果和資金流轉情況的會計報表，由企業集團中的控股公司于會計年度終了編制。

第四十七條　其他履行出資人職責負責國有及國有控股企業監管的市級部門，應參照本辦法制定相應的監管辦法，切實履行職責。

第四十八條　本辦法由市國資委負責解釋。

第四十九條　本辦法自發布之日起施行。《綿陽市國有企業投資監督管理辦法》（綿府辦發〔2010〕33號）同時廢止。